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企業匯算清繳是每年的幾月份?

  在企業經營期間,其在一個經營年度結束后,都需按要求在規定時間內完成企業匯算清繳工作。由此,對于那些新成立以及對匯算清繳相關操作不夠了解的企業來說,其往往會對企業匯算清繳時間格外關注。那么,企業匯算清繳是每年的幾月份?接下來,池州公司注冊來帶您對此進行具體了解、把握!

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  通常情況下,企業所得稅匯算清繳是每年的1-5月份。不過,如若遇到特殊情況,匯算清繳的完成時限可能會有所延期,需根據稅務部門的相關規定來定。

  企業匯算清繳一般操作流程

  該流程具體為:

  1、填寫納稅申報表并附上相關材料。企業納稅人應當在年度終了后45日內,以財務報表為依據,自行進行納稅調整,填寫年度納稅申報表及其附表(包括納稅調整項目、減稅項目、合營企業利潤分成、股息所得稅申報表等),并向主管稅務機關辦理年度納稅申報。

  2、稅務機關受理申請,并對企業提交的材料進行審查。具體審核內容有:稅目、稅率、計稅依據是否齊全正確,計稅是否準確,所附材料是否齊全,是否符合邏輯關系,是否進行納稅調整等。然后,主管稅務機關核實無誤后,確定當年應繳納的企業所得稅和應補繳的企業所得稅,或者退還多繳的企業所得稅,或者抵扣下一年度的企業所得稅。

  3、繳稅。納稅人應當在年度終了后5個月內,根據年度應納稅所得額和退稅額繳納稅款。至此,企業匯算清繳工作基本完成。

  企業匯算清繳具體所需材料

  而有關于企業匯算清繳具體所需材料,其主要包括以下這些:

  4、企業營業執照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章);

  5、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章);

  6、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告(新辦企業無需提供);

  7、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章);

  8、元月份各稅電子回單(蓋章);

  9、企業所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章);

  10、總賬、明細賬((包括費用明細賬)、記賬憑證;

  11、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節表(蓋章);

  12、固定資產盤點表、固定資產及折l舊計提明細表(蓋章);

  13、享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件。


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